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严惩债券欺诈发行 督促中介机构尽责

时间:2018-06-10 11:10来源:网络整理 作者:管理员 点击:

  中国证券报记者获悉,近期上海市第一中级人民法院对中恒通(福建)机械制造有限公司(以下简称中恒通公司)欺诈发行债券一审作出刑事处罚,对利安达会计师事务所的相关人员作出刑事判决;上海市徐汇区人民法院对受托管理人申万证券公司(现更名为申万宏源证券)一审作出刑事判决。专家认为,中恒通公司欺诈发行私募债一案中,法院不但对发行人及其高管做出了刑事判罚,还较为罕见地对券商和会计师事务所工作人员商业受贿及出具证明文件重大失实行为做出了刑事判罚,这对于促进中介机构人员切实承担证券市场“看门人”的职责具有重要意义。同时,监管部门把公司债券发行人的日常监管作为一项长期持续性重点工作来抓,促使发行人形成明确的规范预期,不断推动市场的长期规范发展。

  中介机构人员被判刑

  2013年上半年,中恒通公司董事长卢汉某(原法定代表人)为解决公司资金困难决定发行私募债券。

  卢汉某负责总体决策和联络券商、融资顾问、担保公司和会计师事务所、律师事务所等主要事务,并指示被告人卢文某(法定代表人)负责协调中介机构和向中介机构提供中恒通公司工商登记资料和税务报表等基本资料,指使被告人卢华某(财务总监)负责与券商和会计师事务所等中介机构对接以解决具体财务事宜。

  卢汉某经他人介绍与申万证券公司的边某某相识,经协商后决定由申万证券承销中恒通私募债券。其间,边某某向卢汉某、卢文某、卢华某介绍了发行债券的基本要求。卢汉某则向边某某等人介绍了中恒通公司发行债券的目标规模(1亿元以上)和公司实际财务情况(尚未达到债券发行要求)。知情人士透露,卢汉某、边某某等人经商议,决定调整中恒通公司财务报表营业收入、净利润和资本公积等主要内容,以使其符合发行债券要求。

  2013年8月至10月,中恒通公司聘请利安达公司负责中恒通公司审计项目。期间,中恒通公司向利安达公司隐瞒了公司存在巨额债务等事实,还提供了虚假的账外收入材料、股东会决议等。利安达公司根据上述材料调整了中恒通公司的营业收入、净利润和资本公积,从而出具了虚增中恒通公司营业收入5.13亿余元、利润总额1.31亿余元、资本公积6555万余元的标准无保留的1289号审计报告。

  2014年1月24日,中恒通私募债项目经上海证券交易所备案获准发行。同年5月至7月,中恒通公司实际发行私募债1亿元,分别用于归还银行贷款和民间债务、支付保证金、担保费、审计费和承销费。

  2014年8月,边某某利用其姐夫的账户非法收取卢文某支付的好处费共计人民币150万元。2015年12月,中恒通公司财务状况出现异常,出现违约情况。2016年9月,因不能清偿到期债务等原因,福建省武平县人民法院裁定中恒通公司破产重整。

(责任编辑:admin)
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